د. عبدالقادر ورسمه غالب تلعب البنوك دوراً كبيراً في دعم الاقتصاد والتجارة عبر الخدمات المصرفية المتعددة التي تقدمها للعملاء ولكل المجتمع وفق الضوابط والأعراف والقوانين المصرفية، وكذلك وفق الممارسات المصرفية السليمة. ومن أهم الخدمات التي تقدمها البنوك خدمة عمليات الائتمان التي تمثل عصب الحياة للحركة التجارية. وبصفة عامة، يتمثل الائتمان في عمليات الإقراض والاقتراض وهو في الأغلب يتم عن طريق البنوك التي تقوم بدور كبير في هذا الخصوص، مع الحرص على مراعاة القوانين المصرفية والضوابط التي تصدرها البنوك المركزية بصفتها الجهة الإشرافية الرقابية المسؤولة عن سلامة كل العمليات المصرفية، خاصة عمليات الائتمان المصرفي. إذا نظرنا للقوانين المصرفية السارية، يتم تعريف الائتمان بأنه تلك الثقة التي يوليها البنك لشخص ما طبيعياً كان أم معنوياً، وبأن يمنحه مبلغاً من المال لاستخدامه في غرض محدد، خلال فترة زمنية متفق عليها وبشروط معينة لقاء عائد مادي متفق عليه، وبضمانات تمكّن البنك من استرداد ما قدمه من قرض في حال توقف العميل عن السداد. وفي الوقت نفسه، يتم تعريف القروض المصرفية بأنها تلك الخدمات المقدمة للعملاء التي يتم بمقتضاها تزويد الأفراد والمؤسسات والمنشآت في المجتمع بالأموال اللازمة، على أن يتعهد المدين بسداد تلك الأموال وفوائدها والعمولات المستحقة عليها والمصاريف دفعة واحدة، أو على أقساط في تواريخ محددة. ويتم تدعيم هذه العلاقة بتقديم مجموعة من الضمانات التي تكفل للبنك استرداد أمواله في حال توقف العميل عن السداد، من دون أية خسائر. وينطوي هذا المعنى على ما يسمى بالتسهيلات الائتمانية، ويحتوي على مفهوم الائتمان والسلفيات، حتى إنه يمكن أن يكتفى بأحد تلك المعاني. من هذه التعريفات القانونية، ومن الواقع الممارس في البنوك، تتمثل أهمية الائتمان في أنه أصبح ضرورة جوهرية للاقتصاد، لأنه يمكن الشركات والتجار وأرباب الأعمال من مباشرة أعمالهم أو توسيعها عبر استخدام الأموال المقدمة لهم، ومن ذلك تأتي زيادة إنتاج رأس المال مع التطوير لكل الأعمال التجارية والاستثمارية والخدمية. ويمكن تلخيص أهمية الائتمان المصرفي في عدة محاور منها مثلاً: زيادة الإنتاج عبر إنشاء المشروعات الجديدة وتطوير القائم منها، وجميعها في حاجة لأموال كثيرة تفوق الموارد الذاتية لهذه المشروعات. أو زيادة الاستهلاك لأن الائتمان المصرفي يمكن المستهلكين من الحصول على السلع الاستهلاكية وغيرها من السلع، وذلك بالرغم من عدم قدرتهم على دفع قيمتها وقتياً وفي الحاضر. أو توزيع الموارد المالية على مختلف الأنشطة الاقتصادية، حيث يلعب الائتمان المصرفي دوراً هاماً في توزيع الموارد المالية المتاحة لدى الجهاز المصرفي لتأخذ دورتها في مختلف القطاعات التجارية والخدمية. أو تشغيل الموارد الاقتصادية المجمدة عن طريق الائتمان المصرفي حتى يمكن الاستفادة من الأموال المجمدة بالبنوك، وذلك عن طريق تمويلات قصيرة الأجل. أو تسهيل عملية التبادل التجاري باستخدام الاعتمادات المستندية التي تمثل أحد أشكال الائتمان المصرفي لتميزها بتوفير طريقة سهلة للدفع في التجارة الخارجية ومن هذا تتطور التجارة الداخلية لتوفر كل السلع من كل العالم. *خبير قانوني